Главная → Бухгалтерский форум → Контрольные соотношения в декларации …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 31 июля 2025 г.

Контрольные соотношения в декларации по НДС и в декларации по УСН

ID-62850f10bd

Посетитель

150 баллов

18 июля 2025 г. в 11:25

Добрый день! Наше ООО с 2025 года перешло на УСН с НДС 20%. Какие контрольные соотношения есть ( и есть ли) в декларации по НДС и декларации по УСН? Должны ли данные в строке 010 налоговой декларации по НДС быть равны данным УСН доход? Программа 1 с 8.3 странно считает.Один квартал больше доход, чем в декларации по НДС, другой квартал меньше.Настройки сделаны согласно рекомендаций.Переход с ОСНО на УСН так же в программе провели в начале года. Заранее благодарю за ответ.

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-1d2f02d6f7

Посетитель

10 баллов (+10 за ответ)

22 июля 2025 г. в 08:44

Добрый день, НДС считается по отгрузке, а УСН кассовым методом, в теории они и не должны совпадать, т.к. от отгрузили (продали ) в 1 кв. появилась налогооблагаемая база по НДС, а деньги поступили на р/с во 2 кв. и тогда они должны попасть в КДиР. Идеальная ситуация, когда отгрузки и оплаты прошли в течение одного квартала или за полугодие, 9 мес, год.

ID-7496db5c30

Знаток

3340 баллов (+10 за ответ)

22 июля 2025 г. в 10:31 (ред. 22.07.25 в 10:49)

Междокументарных контрольных соотношений по декларациям НДС и УСН нет, в связи с тем, что по УСН и НДС разные правила определения налоговой базы. По УСН кассовый метод, а по НДС момент отгрузки/получения аванса базы по этим налогам чаще всего будут разными. Но возможно совпадение, если у вас по всем операциям только постоплата и это все происходит внутри одного квартала.

Отмена

Людмила

Знаток

5480 баллов (+10 за ответ)

23 июля 2025 г. в 13:13

Правильно ответили выше: правила разные.
По УСН - по кассе считаем, по НДС - по отгрузкам + по авансам.
Так что НДС-база и доходы по УСН чаще всего не совпадают.
И это нормально.

ID-62850f10bd

Посетитель

150 баллов

24 июля 2025 г. в 11:01

Благодарю за ответы. Видимо в отчетный период немного не собралась. Во всех отчётах проверяю контрольные соотношения.С прибылью я бы сказала было проще.

Людмила

Знаток

5480 баллов (+10 за ответ)

31 июля 2025 г. в 18:58

Это не страшно. Все выяснили - это главное. Видимо вы запомнили механизм, как ИФНС будет отслеживать доходный лимит для целей НДС-освобождения и спецставок НДС у упрощенцев. Ведь ст.145 НК и ст.164 НК (п. 8 и 9) предполагают учет налоговых доходов. И вот эти налоговые доходы за текущий период проверяющие будут смотреть у упрощенцев именно в УСН-декларации. Так что несмотря на то, что контрольных соотношений нет между НДС-декларацией и УСН-декларацией, налоговики иногда сопоставляют их данные.

Отмена

Ответить